前言：當(dāng)前，新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的防控工作正處于關(guān)鍵時(shí)期，全國(guó)上下眾志成城，同心同德，各行各業(yè)都在本職崗位上為打贏這場(chǎng)阻擊戰(zhàn)全力以赴。作為中國(guó)最早設(shè)立的國(guó)際仲裁機(jī)構(gòu)，貿(mào)仲在積極應(yīng)對(duì)防疫工作的同時(shí)，專門設(shè)立“共克時(shí)艱，玉汝于成——抗擊疫情法律風(fēng)險(xiǎn)防范專欄”，歡迎和鼓勵(lì)各行業(yè)仲裁員、專家發(fā)揮專業(yè)所長(zhǎng)，積極研究，提前謀劃，為各行各業(yè)抵御疫情法律風(fēng)險(xiǎn)、有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。我們希望將專欄辦成一個(gè)重大疫情公共衛(wèi)生事件下各方共享法律觀點(diǎn)的公益性平臺(tái)，共同為推動(dòng)疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)貢獻(xiàn)法治的力量。

本平臺(tái)為法律專業(yè)人士交流平臺(tái)，相關(guān)主張不代表貿(mào)仲觀點(diǎn)。

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1. 政府對(duì)疫情期間采購(gòu)階段PPP項(xiàng)目影響分析與處理——王衛(wèi)東

（1）項(xiàng)目采購(gòu)程序尚未確定中標(biāo)、中選社會(huì)資本方，即尚未發(fā)出確認(rèn)社會(huì)資本方通知之前

地方政府認(rèn)為項(xiàng)目仍然需要采用PPP模式并需要繼續(xù)進(jìn)行采購(gòu)的，應(yīng)按照區(qū)域疫情防控規(guī)定執(zhí)行，在相關(guān)防控措施期間如需要延長(zhǎng)采購(gòu)程序，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向候選社會(huì)資本方發(fā)出中止通知，并視疫情變化和防控措施的調(diào)整情況，擇期繼續(xù)進(jìn)行項(xiàng)目采購(gòu)活動(dòng)，并在防控措施和疫情妨礙程序結(jié)束后，即時(shí)恢復(fù)采購(gòu)程序。同時(shí)也需關(guān)注和確認(rèn)潛在社會(huì)資本方的參與意向，及時(shí)了解潛在社會(huì)資本方的退出意向并提前做好應(yīng)對(duì)方案。如果發(fā)現(xiàn)潛在投資人受形勢(shì)影響其投資能力，或者此次疫情的出現(xiàn)使得政府覺得項(xiàng)目不宜再采用PPP模式，決定取消PPP項(xiàng)目采購(gòu)的，則應(yīng)立即發(fā)布廢標(biāo)公告。已經(jīng)收取投標(biāo)保證金的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)退還。

（2）已經(jīng)通過采購(gòu)程序且確定社會(huì)資本方但尚未簽署《PPP合同》的

如果政府方根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況認(rèn)為簽約并不受當(dāng)前疫情和防控措施影響，仍可按采購(gòu)程序規(guī)定，要求中選社會(huì)資本方與實(shí)施機(jī)構(gòu)簽署《PPP合同》。若不能采取現(xiàn)場(chǎng)簽約方式，可以采用其他方式簽約（電子、送達(dá)）。若政府采購(gòu)方認(rèn)為當(dāng)?shù)匾咔楹头揽卮胧┬枰舆t簽約時(shí)間，應(yīng)當(dāng)向中選社會(huì)資本方發(fā)出書面通知，說明情況，確定延期簽署的時(shí)間，同時(shí)將延期決定進(jìn)行公示。

（3）已簽署《PPP合同》但合同尚未生效或先決條件尚未滿足的情況下

政府與社會(huì)資本方均已受合同約束，一般情況下如果任何一方不履行合同約定的義務(wù)，均要承擔(dān)違約責(zé)任或是締約過失責(zé)任。但就目前出現(xiàn)疫情這一“不可抗力”的情況，對(duì)于合同相關(guān)方存在以下幾種可能：
如果政府一方因?yàn)椴豢煽沽κ录陌l(fā)生與持續(xù)，而無法按時(shí)完成諸如征地拆遷、規(guī)劃調(diào)整、價(jià)格批準(zhǔn)、建設(shè)用地供給，則可以根據(jù)實(shí)際情況與社會(huì)資本方進(jìn)行協(xié)商，對(duì)于完成此類工作的期限予以調(diào)整，同時(shí)需要對(duì)建設(shè)期、商業(yè)運(yùn)行日、項(xiàng)目期限做出相應(yīng)的調(diào)整，并通過簽訂《PPP合同補(bǔ)充協(xié)議》的方式將此等變化進(jìn)行明確的約定。政府方出資代表也應(yīng)根據(jù)《PPP合同》履行的情況，與社會(huì)資本方協(xié)商《股東協(xié)議》變更（如需）等事宜。

如果政府一方基于此次疫情發(fā)生后，對(duì)于某些項(xiàng)目研判分析認(rèn)為不宜再采取PPP模式，而需要終止合同履行的，可以同社會(huì)資本方進(jìn)行協(xié)商，并承擔(dān)相應(yīng)的締約過失責(zé)任，依據(jù)合同約定對(duì)社會(huì)資本方做出相應(yīng)的賠償。這里需要明確的一點(diǎn)是，政府與社會(huì)資本方簽訂《PPP合同》的法律依據(jù)是《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》（下稱“《政府采購(gòu)法》”）與《合同法》，所以，當(dāng)一方不能履行合同項(xiàng)下責(zé)任和義務(wù)時(shí)，除在不

可抗力期間可以主張全部或部分免除該期間應(yīng)當(dāng)履行的責(zé)任外，在不可抗力因素消失后仍應(yīng)按照合同繼續(xù)履行其合同勘正的責(zé)任與義務(wù)。不可抗力消失后仍然因自身原因不履行合同的，需要承擔(dān)違約責(zé)任。在此，政府一方不能依據(jù)“行政協(xié)議”理論，而主張所謂的“行政優(yōu)益權(quán)”，單方解除已經(jīng)簽署的《PPP合同》。這是違背《政府采購(gòu)法》與《合同法》的根本性原則的規(guī)定，也是為什么將《PPP合同》片面地認(rèn)知為“行政協(xié)議”錯(cuò)誤之處的一個(gè)具體表現(xiàn)。

2. 政府對(duì)于疫情期間建設(shè)期或運(yùn)營(yíng)期PPP項(xiàng)目的影響分析——王衛(wèi)東

（1）項(xiàng)目執(zhí)行階段（建設(shè)期）

當(dāng)PPP項(xiàng)目已經(jīng)進(jìn)入實(shí)施期的建設(shè)期，如果由于此次疫情的發(fā)生和后續(xù)各地政府對(duì)疫情防控所采取的相關(guān)措施導(dǎo)致建設(shè)施工延遲的話，則應(yīng)分別針對(duì)不同情況，各主體方應(yīng)采取相應(yīng)的措施。

如果PPP項(xiàng)目在建設(shè)期因上述原因而導(dǎo)致延遲，則政府方需要厘清兩類不同行為所造成的延遲，以及基于此所產(chǎn)生不同的法律后果。（1）一類是由于不可抗力本身致使政府一方提供合作條件的延遲或是暫時(shí)不能提供，主要體現(xiàn)在拆遷進(jìn)度、場(chǎng)地清空等滿足開工需求等政府方提供合作條件的工作。此時(shí)政府方應(yīng)當(dāng)書面通知社會(huì)資本方明確提出因?yàn)椴豢煽沽π枰悠诼男邢嚓P(guān)工作，并免除未能按時(shí)履行的法律責(zé)任，以及提出相應(yīng)的補(bǔ)救方案。（2）另外一類是由于政府實(shí)施疫情防控措施對(duì)人員、道路交通、物資運(yùn)輸所采取的限制性措施而導(dǎo)致施工工期出現(xiàn)一定的暫停和延遲。這種情況下，雖然無須作為PPP合同項(xiàng)下的政府一方主張任何權(quán)利，但由于此等行政管控行為系由當(dāng)?shù)卣扇?，其?yīng)了解此等限制措施對(duì)工程工期的影響，故其有責(zé)任提示社會(huì)資本一方就所受影響雙方盡早協(xié)商，以尋求減少損失。在以上兩種情況下，均不會(huì)發(fā)生任何一方向另一主承擔(dān)違約責(zé)任的情形，但是如果政府一方經(jīng)過此次疫情，認(rèn)為某些正在實(shí)施的PPP項(xiàng)目不宜再采用PPP模式，而需要回到政府負(fù)責(zé)提供公共服務(wù)的傳統(tǒng)模式的話，則需要解除正在履行的《PPP合同》，這時(shí)，政府方需要就其提前終止合同根據(jù)《PPP合同》中相關(guān)的提前終止的約定對(duì)社會(huì)資本方承擔(dān)違約賠償責(zé)任。

（2）項(xiàng)目執(zhí)行階段（運(yùn)營(yíng)期）

對(duì)于已經(jīng)投入商業(yè)運(yùn)行并開始向社會(huì)提供公共服務(wù)的PPP項(xiàng)目，在發(fā)生疫情且政府所采取的防控措施情況下，是否必然會(huì)出現(xiàn)項(xiàng)目中斷或暫停，需要視不可抗力事件是否會(huì)對(duì)項(xiàng)目運(yùn)行產(chǎn)生阻礙，或者項(xiàng)目客觀上是否無法運(yùn)行項(xiàng)目并提供公共服務(wù)。既要考慮項(xiàng)目中止的必要性，又要考慮前述“避免損失擴(kuò)大”原則的適用。不同的行業(yè)有不同的情況，不能一概而論，有的公共服務(wù)行業(yè)可能會(huì)被政府要求暫停運(yùn)行（多市發(fā)生公共交通暫停運(yùn)行）或是供給量和流量非正常狀態(tài)、有的項(xiàng)目可能會(huì)被政府征用而無法進(jìn)行商業(yè)運(yùn)行，也有的項(xiàng)目會(huì)因政府的措施而喪失收入來源（如高速路暫停收費(fèi)）。而當(dāng)這些情況出現(xiàn)時(shí)，如何厘清政府與社會(huì)資本方的責(zé)任，如何調(diào)整各項(xiàng)目相關(guān)方的利益，以及如何調(diào)整以使項(xiàng)目的利益收損最小，是需要各方依法協(xié)商解決的。

對(duì)于某個(gè)PPP項(xiàng)目因疫情不可抗力而不能正常運(yùn)行時(shí)，如系非社會(huì)資本方運(yùn)行管理能力的問題，則應(yīng)免除其在此期間不能正常供給公共服務(wù)的責(zé)任，并在項(xiàng)目考核時(shí)對(duì)此期間的數(shù)據(jù)排除在考核因素之外。而政府為保障當(dāng)?shù)毓残l(wèi)生安全所采取的疫情管控措施并非政府對(duì)項(xiàng)目本身的民事行為，因此其也不應(yīng)因此而承擔(dān)對(duì)社會(huì)資本方在《PPP合同》下的違約責(zé)任。

對(duì)于受不可抗力影響期間所產(chǎn)生的后果雙方不承擔(dān)向?qū)Ψ降倪`約責(zé)任，任何臨時(shí)性的限制措施在疫情結(jié)束并恢復(fù)正常生產(chǎn)生活秩序后，前述因素應(yīng)當(dāng)即刻解除，項(xiàng)目回歸正常狀態(tài)。雙方應(yīng)就項(xiàng)目恢復(fù)運(yùn)行后相關(guān)的期限、供給量、定價(jià)、考核需要調(diào)整的進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

3. 政府在PPP項(xiàng)目面臨疫情事件的組織策劃注意事項(xiàng)——譚敬慧

鑒于本次新冠疫情的爆發(fā)程度及現(xiàn)狀，可能給PPP項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)帶來諸多管理風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也是對(duì)政府關(guān)于PPP項(xiàng)目運(yùn)行管理能力和應(yīng)對(duì)能力的挑戰(zhàn)，根據(jù)《傳染病防治法》、各地政府發(fā)布的有關(guān)新型冠狀病毒感染的肺炎預(yù)防控制指引、政府方運(yùn)營(yíng)突發(fā)事件處置工作機(jī)制，以及PPP合同的約定，在應(yīng)對(duì)疫情事件對(duì)PPP項(xiàng)目影響時(shí)，需注意以下事項(xiàng)：

第一，研究疫情對(duì)其監(jiān)管地PPP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的影響，制定或督促項(xiàng)目公司制定有針對(duì)性的疫情監(jiān)督管控方案，統(tǒng)籌組織疫情工作小組，追蹤疫情發(fā)展，明確監(jiān)管措施、防控措施和保障措施，各負(fù)其責(zé)，相互配合，做好PPP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)監(jiān)管工作，如上海市住建部門發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步做好建筑工地新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》就明確了“對(duì)于當(dāng)前正在施工或經(jīng)批準(zhǔn)后提前復(fù)工的工地，要切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)疫情防控

措施，配備防護(hù)用品，實(shí)施體溫監(jiān)測(cè)，落實(shí)環(huán)境消毒制度，保持施工現(xiàn)場(chǎng)、生活區(qū)域（工地食堂、宿舍以及廁所等場(chǎng)所）的清潔衛(wèi)生，并按照‘三個(gè)覆蓋’和‘三個(gè)一律’的要求，做好工地人員的監(jiān)測(cè)排查，實(shí)行工地疫情防控日?qǐng)?bào)制度和緊急報(bào)告制度，推動(dòng)信息登記報(bào)告全覆蓋，確保在第一時(shí)間按照衛(wèi)生部門要求落實(shí)相關(guān)措施。”

除根據(jù)中央及各地對(duì)于疫情防控的做好防控措施外，政府還應(yīng)及時(shí)梳理PPP項(xiàng)目合同中關(guān)于應(yīng)急預(yù)案、介入權(quán)形式、通知義務(wù)等相關(guān)條款，盡量確保疫情防控措施的推進(jìn)與合同約定相契合。

第二，政府應(yīng)注意督促建設(shè)方、運(yùn)營(yíng)方做好PPP項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)的安全防護(hù)措施，控制疫情擴(kuò)散，根據(jù)《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》第47條之規(guī)定，突發(fā)事件發(fā)生后，政府及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，保障公共產(chǎn)品或公共服務(wù)的正常提供。由于工程建設(shè)類項(xiàng)目人員密集，流動(dòng)性大，屬于疫情擴(kuò)散的高危領(lǐng)域，各地政府出臺(tái)了一系列關(guān)于工程建設(shè)類項(xiàng)目防疫工作的規(guī)定與通知，如蘇州、無錫、太原、鄭州等地均發(fā)布了關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)建筑工地復(fù)（開）工及疫情防控措施的文件，實(shí)行復(fù)工備案、按照工程建設(shè)項(xiàng)目重要性分批復(fù)工，并要求做好疫情篩查工作。

政府應(yīng)注意按照所屬省市對(duì)于工程建設(shè)類項(xiàng)目的疫情防控規(guī)定，與主管部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)落實(shí)防控措施，對(duì)項(xiàng)目復(fù)工開工情況進(jìn)行調(diào)度統(tǒng)計(jì)，監(jiān)督建設(shè)或運(yùn)營(yíng)方做好PPP項(xiàng)目的安全防護(hù)措施。

第三，政府應(yīng)審慎決策是否為應(yīng)對(duì)疫情行使介入權(quán)臨時(shí)接管PPP項(xiàng)目，介入后可協(xié)商明確接管費(fèi)用及運(yùn)營(yíng)收益承擔(dān)

以《政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目合作協(xié)議示范文本（試行）》第80.1.1為例：“介入權(quán)是指合作期內(nèi)發(fā)生特別事件的，政府方或政府方指定第三方有權(quán)介入，采用變更監(jiān)管方式、增加監(jiān)管頻次、替代部分履行、整頓或接管等方式，以保證項(xiàng)目順利運(yùn)行”。就特別事件的定義，可參考《政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目合作協(xié)議示范文本（試行）》第79條。綜觀疫情事件特征，可能符合其中條件：(1)存在危及社會(huì)公眾人身健康或安全、財(cái)產(chǎn)安全或環(huán)境安全的情形且項(xiàng)目公司不具備應(yīng)對(duì)能力的；(2)發(fā)生緊急情況或危機(jī)，且政府方有理由認(rèn)為該緊急情況或危機(jī)將導(dǎo)致人員傷亡、嚴(yán)重財(cái)產(chǎn)損失或造成環(huán)境污染且項(xiàng)目公司不具備應(yīng)對(duì)能力的，將影響項(xiàng)目正常實(shí)施的。

若項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中政府方基于上述情形，提出因疫情影響、以公共利益和公共安全的保障為由需要接管項(xiàng)目設(shè)施并按照特別事件實(shí)施接管的，就政府接管時(shí)的運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)用和運(yùn)營(yíng)收益，各方需注意提前協(xié)商或按照合同約定進(jìn)行明確，如《政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目合作協(xié)議示范文本（試行）》81.5.2：“政府方根據(jù)第79條第（1）（2）項(xiàng)約定進(jìn)行的介入，政府方應(yīng)承擔(dān)由此引發(fā)的所有費(fèi)用，介入期間的運(yùn)營(yíng)收入，應(yīng)歸項(xiàng)目公司所有”，這也與《傳染病防治法》第四十五條中緊急征用情況下，政府應(yīng)給予補(bǔ)償?shù)囊?guī)定相符合。

需要注意的是，政府考慮行使介入權(quán)的情況下，如項(xiàng)目公司并未實(shí)際運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目的，因此相關(guān)運(yùn)營(yíng)考核標(biāo)準(zhǔn)在接管期間內(nèi)的適用應(yīng)當(dāng)重新評(píng)估；同時(shí)對(duì)于介入權(quán)的行使應(yīng)當(dāng)按照合同約定發(fā)出書面通知，參照《政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目合作協(xié)議示范文本（試行）》第81.1，通知應(yīng)包括介入原因、方式、范圍和程度、起始日期、持續(xù)期限、影響和處理等，另外，需要注意介入權(quán)行使的期限和終止條件設(shè)定。

第四，因疫情事件影響PPP項(xiàng)目融資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)的，應(yīng)結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)、合同約定以及相關(guān)金融政策予以妥善處理。

由于疫情事件影響，導(dǎo)致PPP項(xiàng)目發(fā)生流量下降、疫情減員、投資總額增加、融資條件下行等情況，致使PPP項(xiàng)目出現(xiàn)履行困難的，政府應(yīng)注意首先按照相關(guān)法律法規(guī)以及合同約定的處理方式明確雙方責(zé)任，對(duì)于因流量下降及疫情減員導(dǎo)致不符合績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)的，可根據(jù)實(shí)際情況與社會(huì)投資人協(xié)商調(diào)整考核指標(biāo)或定制臨時(shí)考核指標(biāo)，或設(shè)置考核寬限期，由社會(huì)投資人在一定期限內(nèi)進(jìn)行整改補(bǔ)救，以恢復(fù)正?？己怂?。

對(duì)于因疫情事件限制人員流動(dòng)、上下游供應(yīng)商停工、勞務(wù)和材料成本上漲等原因，致使投資總額增加的，政府可按法律規(guī)定和合同約定對(duì)投資總額事項(xiàng)啟動(dòng)評(píng)估調(diào)整程序，對(duì)其中涉及概算調(diào)整的，需按照概算調(diào)整程序及時(shí)組織主管及審計(jì)部門進(jìn)行調(diào)整，評(píng)估是否需要重新編制可行性研究報(bào)告及兩評(píng)一案。

第五，鑒于疫情事件對(duì)于社會(huì)投資人開展PPP經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不利影響，政府可以通過其它方式減少社會(huì)投資人負(fù)擔(dān)，推動(dòng)PPP項(xiàng)目繼續(xù)進(jìn)行。考慮到本次疫情事件對(duì)社會(huì)投資人一方項(xiàng)目收益的不利影響，政府可考慮在權(quán)限范圍內(nèi)給予社會(huì)投資人一定支持，如協(xié)助社會(huì)投資人申請(qǐng)延期繳納稅款、根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)下發(fā)的通知，協(xié)助申請(qǐng)貸款貼息、協(xié)商延長(zhǎng)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期等方式，幫助社會(huì)投資人度過疫情難關(guān)。

4. 政府出資人代表如何處理投資人要求暫停出資的來函——譚敬慧

政府出資人代表是指政府方依法指定的，代表政府履行項(xiàng)目公司股東出資義務(wù)并享有相應(yīng)股東權(quán)利和承擔(dān)相應(yīng)股東義務(wù)的主體。政府出資人代表與投資人共同出資設(shè)立項(xiàng)目公司，其中投資人作為項(xiàng)目公司股東，負(fù)有依照公司章程以及合同約定按時(shí)出資的義務(wù)，對(duì)于發(fā)生投資人發(fā)函要求暫停出資的法律問題之分析，具體如下：

1）疫情事件是否構(gòu)成暫停出資的免責(zé)事由分析

鑒于PPP項(xiàng)目合作期一般較長(zhǎng)，疫情對(duì)PPP項(xiàng)目的影響一般屬于暫時(shí)性影響，疫情事件可能造成項(xiàng)目公司預(yù)期利益的下降，但不必然導(dǎo)致投資人一方出資義務(wù)的減免，亦不必然構(gòu)成投資人出資義務(wù)不能履行。對(duì)于投資人的相關(guān)要求，需結(jié)合疫情對(duì)投資人支付能力影響、疫情持續(xù)期限、是否存在約定或法定豁免情形等因素綜合判斷，合同可以通過調(diào)整相應(yīng)事項(xiàng)繼續(xù)履行的，鼓勵(lì)合同繼續(xù)履行。

2）投資人因疫情事件涉及部分投資事項(xiàng)的調(diào)整與變化，或?qū)е氯谫Y貸款等終止，進(jìn)而主張暫停出資的，從促進(jìn)合同履行、保證融資安全的角度，政府出資人代表可與社會(huì)投資人以及PPP項(xiàng)目公司協(xié)商，并委托專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估是否構(gòu)成疫情事件導(dǎo)致的出資義務(wù)的豁免或部分豁免。

如經(jīng)評(píng)估后認(rèn)為疫情事件不構(gòu)成出資的豁免理由的，可參考《政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目合作協(xié)議示范文本（試行）》第18.5.1條、第18.5.2條相關(guān)條款，社會(huì)資本方未在約定期限內(nèi)出資設(shè)立項(xiàng)目公司的，或項(xiàng)目公司成立后，社會(huì)資本方未按本協(xié)議約定的認(rèn)繳時(shí)間履行出資義務(wù)，或未按約定使用資金，或?qū)⒈卷?xiàng)目出資資金挪作他用的，通過政府方可書面通知整改并給予寬限期的形式要求予以改正，寬限期屆滿后仍未出資引發(fā)違約、造成項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度延誤或運(yùn)營(yíng)期縮短或?qū)е聟f(xié)議目的無法實(shí)現(xiàn)的，各方應(yīng)依法依約明確相應(yīng)責(zé)任承擔(dān)、資金支付、合同解除與清算等后續(xù)項(xiàng)目及合同安排。

針對(duì)以上法律分析，提出建議如下：

第一，及時(shí)按照合同約定向社會(huì)投資人或PPP項(xiàng)目公司發(fā)出書面通知，要求履行出資義務(wù)并合理留出寬限期，說明投資人拒絕按時(shí)出資將承擔(dān)的違約責(zé)任，如不予退還履約保證金、賠償損失、解除合同、承擔(dān)遲延利息等。

第二，寬限期屆滿后，若投資人表示暫停出資并非不再出資，并表示能夠在一定期限內(nèi)按時(shí)完成出資義務(wù)的，政府可以視項(xiàng)目情況與出資人達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議，對(duì)原有寬限期進(jìn)行延期，推動(dòng)項(xiàng)目繼續(xù)運(yùn)行。

5. 疫情期間減少地方財(cái)政收入后導(dǎo)致兩評(píng)不合規(guī)如何處理——譚敬慧

物有所值評(píng)價(jià)和財(cái)政承受能力論證是PPP項(xiàng)目程序合規(guī)的必備條件。疫情事件發(fā)生，對(duì)于物有所值評(píng)價(jià)一般不會(huì)產(chǎn)生太大的影響，但對(duì)于財(cái)政承受能力的論證可能存在一定程度的影響，如由于疫情事件導(dǎo)致政府財(cái)政收入下降，出現(xiàn)PPP項(xiàng)目的回購(gòu)或補(bǔ)助的支付超過10%紅線，產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)《關(guān)于推進(jìn)政府和社會(huì)資本合作規(guī)范發(fā)展的實(shí)施意見》（財(cái)金〔2019〕10號(hào)）第三條規(guī)定：“各級(jí)財(cái)政部門要將規(guī)范運(yùn)作放在首位，嚴(yán)格按照要求實(shí)施規(guī)范的PPP項(xiàng)目，不得出現(xiàn)以下行為：……（三）未經(jīng)法定程序選擇社會(huì)資本方的。未按規(guī)定通過物有所值評(píng)價(jià)、財(cái)政承受能力論證或規(guī)避財(cái)政承受能力10%紅線，自行以PPP名義實(shí)施的”，因此該情況下可能被認(rèn)定為政府存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，面臨項(xiàng)目清理出庫的局面。

因此，針對(duì)因疫情事件導(dǎo)致地方財(cái)政收入減少，影響財(cái)評(píng)合規(guī)性的問題，提出分析建議如下：

1）政府應(yīng)對(duì)財(cái)政收入減少情況展開論證，確認(rèn)財(cái)政收入減少是否已經(jīng)導(dǎo)致超過10%紅線，根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引》的通知（財(cái)金[2015]1號(hào)） “第二十七條,在進(jìn)行財(cái)政支出能力評(píng)估時(shí)，未來年度一般公共預(yù)算支出數(shù)額可參照前五年相關(guān)數(shù)額的平均值及平均增長(zhǎng)率計(jì)算，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，因此考慮到五年平均水平，財(cái)政收入減少不必然導(dǎo)致產(chǎn)生超過10%紅線合規(guī)問題，因此建議政府主管PPP項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)組織有關(guān)部門重新展開測(cè)算論證。

2）對(duì)于因財(cái)政收入減少導(dǎo)致確超10%紅線的，應(yīng)分析是否該種情形屬于雙方合同約定的不可抗力情形，以及該等不可抗力情形是否可能短期內(nèi)得以改善，如財(cái)政承受能力能否在寬限期內(nèi)回升。參考《政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目合作協(xié)議示范文本（試行）》第83.1.2，對(duì)于因不可抗力導(dǎo)致的合同終止，可設(shè)置寬限期進(jìn)行整改。若寬限期結(jié)束后依舊超出財(cái)政承受能力10%紅線的，政府可結(jié)合雙方合同約定，分析是否符合解除條件，并做好后續(xù)處理工作。

3）對(duì)于需依規(guī)退庫的項(xiàng)目，政府應(yīng)妥善處理原PPP項(xiàng)目后續(xù)建設(shè)

根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范全國(guó)PPP綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目信息管理工作的通知》（財(cái)政企函[2018]2號(hào)），關(guān)于“申請(qǐng)進(jìn)入和已全部進(jìn)入管理庫的項(xiàng)目在任何年度的財(cái)政支出責(zé)任合計(jì)與同級(jí)財(cái)政當(dāng)年一般公共預(yù)算之比超過10%的，或進(jìn)入管理庫的項(xiàng)目所提供信息未準(zhǔn)確反映該占比的，均視為核查不通過，項(xiàng)目不予入庫發(fā)布，退回相應(yīng)省級(jí)財(cái)政部門”，對(duì)于再次論證后財(cái)政承受能力的確超過10%，且寬限期內(nèi)無法解決的，政府應(yīng)按照該規(guī)定對(duì)PPP項(xiàng)目做退庫處理，需要注意的是，鑒于PPP項(xiàng)目多為基礎(chǔ)設(shè)施事業(yè)項(xiàng)目，對(duì)國(guó)計(jì)民生往往有重要影響，因此建議退庫后政府考慮本項(xiàng)目是否可以通過其它建設(shè)方式繼續(xù)履行，以保障原建設(shè)目的可以繼續(xù)實(shí)現(xiàn)。

感謝本文形成中團(tuán)隊(duì)研發(fā)成員的大力支持

王衛(wèi)東，王衛(wèi)東律師，中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)仲裁員，自1994年開始律師執(zhí)業(yè)，律師事務(wù)所資深合伙人。長(zhǎng)期為中國(guó)和國(guó)際大型能源企業(yè)、投資公司與基金、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)提供電力、能源、基礎(chǔ)設(shè)施、項(xiàng)目融資、跨境投資、國(guó)內(nèi)外融資等領(lǐng)域的法律咨詢與顧問服務(wù)。王衛(wèi)東律師是國(guó)家發(fā)改委和財(cái)政部“政府與社會(huì)資本合作”（PPP）領(lǐng)域的法律專家及政策專家，并參與PPP示范項(xiàng)目的評(píng)審與項(xiàng)目實(shí)施的督導(dǎo)工作。2019年，受聘出任國(guó)家財(cái)政部法律顧問。中國(guó)國(guó)際法學(xué)會(huì)理事、中國(guó)法學(xué)會(huì)律師法研究會(huì)常務(wù)理事、北京市律師協(xié)會(huì)理事、國(guó)際律協(xié)行業(yè)協(xié)會(huì)委員、國(guó)際法律聯(lián)盟集團(tuán)執(zhí)行理事、CIArb會(huì)員、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)國(guó)家治理研究院客座研究員。

譚敬慧，中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)仲裁員，北京市君都律師事務(wù)所創(chuàng)始合伙人，工學(xué)碩士，法學(xué)碩士，曾任中國(guó)建筑股份有限公司法律事務(wù)部副總經(jīng)理，《政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目合作協(xié)議示范文本（試行）》編寫組組長(zhǎng)，住建部《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》課題組組長(zhǎng)，國(guó)家九部委《標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)施工總承包招標(biāo)文件》等標(biāo)準(zhǔn)文本編寫組成員，發(fā)表有大量的工程建設(shè)、投融資、爭(zhēng)議解決領(lǐng)域的專著書籍和文章作品。